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梁伟权:“社保改嫁税务”与个税新法后企业的痛点及用人成本管理优化方案
2018-09-12 13:55来源:中国劳资关系研究院作者:梁伟权浏览数:147

“社保改嫁税务”与个税新法后

企业的痛点及用人成本管理优化方案

(梁伟权——资深人力资源整合实战专家)

【授课对象】企业总经理、人力资源负责人、财务负责人,建议企业总经理、人力资源负责人、财务负责人一起参加

【课程背景】

在国家全面推行社保入税、个人所得税改革等政策背景下,企业运营尤其是财务工作面临翻天覆地的变化,很多以往的日常操作习惯都需要改变。企业的发展面临严峻考验,经营成本居高不下,人力成本与日俱增,企业压力大;而另一方面,员工的薪资、奖金、劳务费发放税负高,员工入账少抱怨多;企业的发票、报销、流程烦不胜烦,成本控制依然不明显。

《个人所得税法实施条例》已颁布;10月起调个税起征点;2019年1月1日修正案正式实施;

根据国家税务总局要求,原【金税三期个人所得税扣缴系统】将升级为【自然人税收管理系统扣缴客户端】;

社保五险并四险,社保费率调整;企业社保审计该如何应对?

五证合一,个税社保紧密相连;人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变,新形势下,企业如何合理优化经营成本?如何突破传统薪酬管理模式?

【课程大纲】

一、自然人税收管理系统给企业用人成本带来的影响分析?

1.     社保由税务部门统一征收的大环境下给企业带来的影响分析

2.     社会保险缴纳方式的趋势

3.     如何解决“应缴未缴”情况?

4.     如何解决试用期员工“社保欠缴”情况?

5.     如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况?

6.     如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任?

7.     会不会补征?会不会有罚款及滞纳金?

l  老板要注意了!社保按最低标准交?飞机都不让你坐了!

二、社会保险可以秋后算账吗?

1.     税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异?

2.     新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责?

3.     新征收模式下,合规化缴费,职工成本要承担多少?

4.     在不涨薪情形下,招聘工作将面临怎么样的压力?

5.     新征收模式下,如何调整传统用工的匹配方式或结算方式?

6.     新征收模式下,使用学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数?

7.     新征收模式下,高收入群体缴费是否纳入三倍封顶?

8.     新征收模式下,通过第三方人力公司社保违规是否会关联到本企业?

9.     社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来?

10.  残疾人就业保障金征收可以避免吗?

11.  三个月的过渡期内,企业如何提前做好布局工作?

三、降低社保缴费基数的5种有效办法

1.     工资总额≠个税基数≠社保基数

1)     直接按照发给员工的每月工资计算社保缴费基数?

2)     你知道工资薪金中22项不需缴个税吗?

3)     社保缴费基数是应发工资还是实发工资呢?

2.     新个税修正案政策梳理与分析

1)     收入及免税=收入额+税款负担方式+免征所得+税前扣除项目

2)     专项附加扣除(子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金)具体操作前瞻。

3.     优化薪酬结构

1)     薪酬模式重组,发挥每一笔钱的最大能量

2)     案例解析企业优化薪酬结构策略

3)     选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出

4.     年终奖的存废变数与支付设计,避免全员社保基数增加

1)     年终奖:发的不是钱,是智慧

2)     年终奖的两面性

5.     用工思维的革命——多元化用工

1)     “灵活用工”的用工模式能否为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率?

2)     人力资源外包服务市场将有近20年的快速成长期,你们会选择使用吗?

3)     企业人力资源外包中存在的风险及对策

四、新征收模式下,员工收入配置如何再设计?

1.     如何调整员工部分补贴支出形式?

2.     如何进行合理设计员工福利补贴?

3.     如何积极建立企业年金和补充医疗保险?

4.     形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系

5.     薪酬与所得税的关系

6.     节税筹划方法

l  薪酬好比面包,福利就像爱情。


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